NAKİT DÖNÜŞÜM DÖNGÜSÜ
Nakit dönüşüm döngüsü hesaplama: nakdiniz kaç gün bağlı kalıyor?
Ortalama tahsilat, stokta kalma ve tedarikçi ödeme sürelerinizi girin; nakit dönüşüm döngünüzü ve yıllık satışınıza göre işletmede bağlı kalan yaklaşık tutarı görün.
NASIL HESAPLANIR
Nakit dönüşüm döngüsü nasıl hesaplanır?
Nakit dönüşüm döngüsü, tedarikçiye ödenen nakdin stok ve alacak üzerinden yeniden kasaya dönmesi için geçen gün sayısıdır. Formül: alacak tahsil süresi (DSO) + stokta kalma süresi (DIO) – tedarikçi ödeme süresi (DPO). Yıllık net satışı da girerseniz araç, günlük satışı döngü süresiyle çarparak işletmede bağlı kalan yaklaşık tutarı gösterir.
Örnek: DSO 60 gün, DIO 45 gün ve DPO 30 gün ise döngü 60 + 45 – 30 = 75 gündür. Yıllık net satış 36.500.000 TL ise günlük satış 100.000 TL olur ve yaklaşık 75 × 100.000 = 7.500.000 TL işletmede bağlı kalır. Aynı örnekte tahsilat süresini 10 gün kısaltmak yaklaşık 1.000.000 TL nakdi serbest bırakır.
SONUCU YORUMLAMA
Sonucu nasıl yorumlamalı, sonra ne yapmalı?
Döngü uzadıkça işletme satışlarını finanse etmek için daha fazla öz kaynak veya kredi kullanır. Sonucu üç bileşene ayırarak okuyun: tahsilat süresi uzunsa vadesi geçen alacaklara, stok süresi uzunsa yavaş dönen ürünlere, ödeme süresi kısaysa tedarikçi vadelerine bakın.
Bağlı kalan tutar yaklaşık bir hesaptır, çünkü tüm bileşenleri net satış üzerinden günlüğe çevirir. Daha hassas bir analizde stok ve borç süreleri satılan malın maliyetiyle hesaplanır; sonucu mali müşavirinizle birlikte değerlendirmeniz önerilir.
Tahsilat tarafında vadesi geçen alacakları düzenli izlemek iyi bir başlangıçtır. Cockpit’in Finans motorunda alacak, borç, vade ve likidite durumu aynı panelden izlenir; cari ekstre ve yaşlandırma raporlarına ulaşılır.
SIK SORULANLAR
Sık sorulan sorular
DSO, DIO ve DPO nasıl hesaplanır?
DSO, ortalama ticari alacakların yıllık net satışa bölünüp 365 ile çarpılmasıyla bulunur. DIO, ortalama stokun satılan malın maliyetine bölünüp 365 ile çarpılmasıdır. DPO ise ortalama ticari borçların satılan malın maliyetine veya alışlara bölünüp 365 ile çarpılmasıyla hesaplanır.
Nakit dönüşüm döngüsünün negatif çıkması ne anlama gelir?
Tedarikçiye ödeme süresi, tahsilat ve stok sürelerinin toplamından uzunsa döngü negatif çıkar. Bu, işletmenin müşteriden tahsilatı tedarikçiye ödeme yapmadan önce gerçekleştirdiği anlamına gelir. Peşin satış yapıp tedarikçiden vadeli alım yapan işletmelerde görülebilir.
Nakit dönüşüm döngüsü kaç gün olmalı?
Tek bir doğru değer yoktur; döngü sektörün yapısına, stok ihtiyacına ve müşteriye tanınan vadeye göre değişir. Bu araç bir ortalamayla karşılaştırma yapmaz. En anlamlı karşılaştırma, kendi döngünüzün dönemden döneme nasıl değiştiğidir.
Döngüyü kısaltmak için neler yapılabilir?
Tahsilat tarafında vadesi geçen alacakları yaşlandırma raporuyla izlemek ve düzenli mutabakat yapmak, stok tarafında yavaş dönen ürünleri azaltmak, ödeme tarafında tedarikçi vadelerini ilişkiyi zedelemeden gözden geçirmek temel adımlardır. Her değişikliğin etkisini aynı hesapla yeniden ölçün.
Stok tutmayan işletmeler bu hesabı nasıl kullanır?
Stok tutmayan hizmet işletmeleri stokta kalma süresi alanına 0 yazabilir; döngü bu durumda tahsilat süresinden ödeme süresinin çıkarılmasıyla bulunur. Proje bazlı çalışan işletmelerde henüz faturalanmamış iş de nakdi bağladığı için faturalama gecikmesini ayrıca izlemek faydalıdır.
ÜCRETSİZ DEMO
İşletmenize nasıl uyarlanır, birlikte görelim
Formu doldurun; ekibimiz 1 iş günü içinde dönüş yapsın, süreçlerinizi dinleyip Cockpit'i gerçek ekranlar üzerinden gösterelim.
- 30 dakikalık, sizin süreçlerinize odaklı görüşme
- Gerçek ürün ekranları, uygun motor ve paket önerisi
- Kullanıcı sayınıza göre yazılı teklif
Doğrudan ulaşın: info@logitera.com.tr